13.45 Si se divide por cada día del año, en tributos totales el campo aportó 7.600 millones de pesos por día. El cálculo de la Bolsa de Comercio de Rosario sirve para entender el peso económico que tienen todas las cadenas del sector productivo vinculado al campo. Al mismo tiempo, se dieron embarques históricos de granos durante el año anterior.
El campo y la agroindustria tienen un papel preponderante en la economía nacional, ya que son las Cadenas Agroindustriales las que ayudan a la sostenibilidad en las finanzas públicas y esto se refleja en un Informe de Coyuntura Económica de la Bolsa de Comercio de Rosario.
Son seis los eslabones analizados: el sector primario, el sector industrial con la fabricación de manufacturas de origen industrial, el sector comercial, el transporte, el sector de maquinaria agrícola y los servicios conexos a la actividad.
En este marco, se contempla la incidencia del Impuesto al Valor Agregado, Derechos de Exportación, Impuestos a las Ganancias de Sociedades y Personas Físicas, Aportes y contribuciones a la seguridad social, e Impuestos a los Débitos y Créditos bancarios.
La generación de valor por los efectos directos e indirectos a través de los consumos y las inversiones del sector no forma parte del estudio, por lo que puede considerarse otro factor de subvaluación.
Según las estimaciones de la BCR, en el mes de diciembre las Cadenas Agroindustriales realizaron aportes tributarios por $ 282.562 millones, o unos US$ 2.773 millones al tipo de cambio oficial promedio del mes. Esto implicó un incremento del 22% con respecto al mes de noviembre.
El impuesto que mayor incidencia tuvo sobre el total recaudado fueron las conocidas como retenciones, en cuyo concepto se abonaron $ 79.252 millones de pesos. Luego se ubica lo tributado en concepto de IVA, que se estima en unos $ 78.875 millones, aproximadamente un 22% de la recaudación total del Estado en dicho impuesto y un 28% del total tributado por las cadenas en los impuestos considerados.
Lo sigue en importancia el pago en concepto de Impuesto a las ganancias, con un aporte estimado de $ 58.746 millones, un 21% del total tributado por las Cadenas.
El eslabón que mayor tributación aportó en diciembre fue el Sector Industrial, con 36% del total, seguido de cerca por el Sector Primario con un 32% del total.
Sólo considerando cinco tributos, el saldo de recaudación por parte del Estado Nacional, asignable a la actividad que se realizan dentro de las Cadenas Agroindustriales del país, representó en el mes de diciembre aproximadamente un 22% de los recursos totales con los que se contó en dicho mes, que fueron de un total de $ 1.269.391 millones según informó la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP).
En el año 2021, las Cadenas Agroindustriales realizaron un aporte tributario cercano a los $ 2,8 billones de pesos a las arcas del Estado Nacional, de los 11,9 billones que recaudó el organismo público en dicho año, según información de AFIP. En términos relativos, entonces, la agroindustria aportó el 23,5% de los recursos tributarios totales, es decir, cerca de $ 1 de cada $ 4 que recaudó el Estado Nacional en tributos.
Si se divide por cada día del año, en tributos totales el campo aportó 7.600 millones de pesos por día.
Los Derechos a la Exportación fueron los de mayor impacto recaudatorio en la estructura impositiva de las Cadenas Agroindustriales en 2021, generando un saldo de $ 861.093 millones, un 31% del total que tributaron las cadenas en los eslabones y en los tributos puestos en consideración.
Sólo en retenciones, la agroindustria generó un aporte de 2.300 millones diarios durante 2021, a las arcas nacionales.
El segundo en importancia en recaudación fue el aporte efectuado en concepto de IVA, que generó saldos por $ 745.416 millones y representó cerca del 27% del total tributado por las Cadenas. En tercer lugar, quedaría el Impuesto a las ganancias con un aporte a lo largo del año de $ 542.107 millones, representando el 19% del saldo total.
La participación de las cadenas osciló entre el 21% y el 29% del total mensual recaudado a lo largo del año, coincidente con la estacionalidad de las principales producciones agroindustriales del país. En el segundo trimestre de 2021, la actividad primaria agropecuaria llegó a representar casi el 15% del valor agregado bruto total de Argentina, marcando una estacionalidad coincidente con los meses de mayor incidencia recaudatoria.
Derechos a la Exportación
Según nuestras estimaciones basadas en las Declaraciones Juradas de Ventas al Exterior por parte del sector exportador, en diciembre el sector habría tributado en concepto de Derechos a la Exportación (DEX) un total de $ 79.252 millones, o unos US$ 778 millones. Este fue el cuarto mayor registro en el año que acaba de finalizar, siendo apuntalado principalmente por el incremento en las retenciones pagadas por la cadena de maíz, que vio fuertemente impulsadas sus DJVE en el último mes.
El total tributado en DEX por parte de las seis cadenas identificadas en el año 2021 fue de $ 861.093 millones en el año, un total cercano a los US$ 9.104 millones.
El complejo soja fue el que mayor porcentaje de las DEX aportó, siendo el complejo que soporta la mayor alícuota de retenciones sobre sus productos con US$ 6.721 millones, el 74% del aporte de las cadenas analizadas. Lo siguió en importancia el complejo maíz, con tributación bajo este concepto por un total de US$ 1.560 millones, y representando el 17% del total estimado para las principales cadenas. En tercera posición se ubicó el complejo trigo con US$ 600 millones en retenciones, y una participación del 7%.
El mes de mayor recaudación individual en Derechos a la Exportación en todo 2021 fue abril, en el que por la gran cantidad de negocios anotados por el complejo soja, y producto de los fuertes precios internacionales imperantes, se recaudó un total cercano a los US$ 1.141 millones. Es necesario recordar que en dicho mes el precio de la soja estaba tocando máximos en casi una década en Chicago, habiéndose anotado en el cuarto mes del año cerca del 20% del saldo exportable de harina de soja de la campaña 2020/21.
Granos para el mundo
A pesar de las dificultades que impuso el nivel del Río Paraná y el revés productivo que sufrieron algunos de los principales cultivos durante la última campaña, superando las alteraciones que siguió imponiendo la pandemia y los problemas logísticos, el país despachó, desde todas sus terminales portuarias, granos por 60,66 Mt en el 2021, 7% más que todo lo embarcado en 2020 y alcanzando un récord histórico al superar la marca del 2019, cuando se habían vendido 60,3 Mt.
Desagregando por tipo de grano, los despachos de Maíz totalizaron 38,4 Mt, más de 2 Mt más que lo embarcado durante el 2020 (↑6%) y alcanzando así el mayor volumen de la historia. Los envíos al exterior en buque de Trigo Pan sumaron 11,6 Mt, incrementándose un 13% respecto del volumen embarcado en el 2020 y sólo por debajo del récord del año 2017. La Soja, en tanto, totalizó embarques por 5,2 Mt, registrando una caída de 22% respecto del guarismo alcanzado en el año previo.
Los despachos de Cebada sumaron 2,95 Mt, una mejora de 14% con relación a la marca del 2020, mientras que los embarques de Sorgo totalizaron 2,1 Mt, un récord desde el año 2013. Por último, 0,1 Mt de Girasol se embarcaron desde las terminales portuarias del país, un 26% por debajo de lo registrado el año anterior.
A las 60,32 Mt de granos argentinos que se embarcaron desde todas las terminales portuarias del país en el último año se le suman las 0,34 Mt de mercadería de origen boliviano y/o paraguayo que también tuvieron como lugar de embarque las terminales portuarias ubicadas en territorio nacional, lo que permite arribar al mencionado récord de 60,66 Mt.
Observando lo embarcado por zona portuaria, se observa que las terminales del Gran Rosario son las que mayor participación tuvieron en el total del 2021. Sin embargo, es la más baja desde el año 2012 y la segunda menor desde el 2006.
El sudeste asiático, el norte de África, China y Sudamérica encabezan los destinos de los envíos.